Conoce las ventajas fiscales de los vales de despensa
24/10/2024
Entregar vales de despensa, más allá de un costo adicional para la empresa, significa una importante inversión que se traduce en colaboradores más motivados y productivos, ya que es visto como un incentivo que permite mejorar su Calidad de Vida y la de sus familias.
Sin embargo, esta prestación no solo favorece a la plantilla al otorgarles un ingreso adicional a su salario, sino también a la compañía, ya que brinda múltiples beneficios fiscales; es deducible hasta en un 53% en ISR, IVA acreditable, exenta sobre impuesto sobre nómina y se excluye del salario base de cotización (siempre y cuando el monto no rebase el 40% de una UMA).
Para que se puedan aplicar estos beneficios es importante que el servicio sea proporcionado a través de un monedero electrónico y un emisor de vales autorizado por el SAT, de lo contrario, no se podrá contar con los beneficios fiscales anteriormente mencionados.
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Beneficios Fiscales para Empresas
- Exención de Impuestos sobre la Renta: Una de las ventajas fiscales más notables de los vales de despensa es que, en muchas jurisdicciones, no se consideran ingresos gravables para la empresa. Esto significa que las empresas pueden proporcionar vales de despensa a sus empleados sin incurrir en costos adicionales relacionados con impuestos. Esto a menudo se traduce en un ahorro fiscal significativo, lo que puede aumentar la rentabilidad de la empresa.
- Reducción de la Base Imponible: Al ofrecer vales de despensa como parte del paquete de compensación, las empresas pueden reducir la base imponible en la que se calculan otros impuestos, como las contribuciones a la seguridad social. Esto puede llevar a una disminución adicional de los gastos fiscales.
- Mejora de la Moral y la Retención de Empleados: Los vales de despensa no solo generan beneficios fiscales, sino que también tienen un impacto positivo en la moral de los empleados y la retención. Al proporcionar un beneficio que ayuda a los trabajadores a cubrir sus gastos diarios, las empresas pueden aumentar la satisfacción de los empleados, lo que a menudo se traduce en una menor rotación de personal y en un equipo más comprometido.
- Atracción de Talentos: Ofrecer vales de despensa puede ser un diferenciador competitivo en la contratación de nuevos talentos. Los candidatos pueden verse atraídos por la empresa que ofrece beneficios que mejoran su calidad de vida y bienestar financiero.
¿Por qué los vales de despensa son una ventaja fiscal para tu empresa?
Entregar vales de despensa a tus colaboradores les brinda un ingreso adicional, pero también puede significar importantes ahorros fiscales para tu empresa. Al optar por vales de despensa certificados por el SAT, como los que ofrece Pluxee Tienda, tu empresa puede:
- Deducir hasta un 100% en ISR: Esto significa que una parte significativa de los vales otorgados puede deducirse de tu Impuesto Sobre la Renta. El porcentaje de deducibilidad dependerá del giro de la industria.
- IVA acreditable: Los vales de despensa pueden ser deducidos del IVA, lo que representa un alivio fiscal directo.
- Exención sobre el Impuesto sobre Nómina: Los vales de despensa están exentos de este impuesto, siempre y cuando no superen el 40% de una UMA.
- Exclusión del Salario Base de Cotización (SBC): Los vales no se incluyen en el cálculo del SBC, lo que ayuda a reducir las cargas laborales para la empresa.
Para asegurar que puedas acceder a estos beneficios, es imprescindible que los vales sean distribuidos mediante un monedero electrónico autorizado por el SAT, como el que ofrece Pluxee Tienda. Al contar con un emisor certificado, te aseguras de cumplir con la normativa fiscal y aprovechar al máximo estos incentivos.
¿Qué pasa si no utilizas vales certificados?
Si los vales de despensa no se distribuyen a través de un emisor autorizado por el SAT, no podrás disfrutar de los beneficios fiscales mencionados. Con Pluxee Tienda, no solo cumples con la regulación, sino que también te beneficias de una plataforma ágil y segura que garantiza la correcta administración de los vales.
No te arriesgues🛑. Asegúrate de trabajar con un proveedor confiable como Pluxee para que tu empresa pueda obtener las máximas ventajas fiscales y operativas.
3 buenas prácticas fiscales utilizando vales de despensa
En el momento en que una empresa decide otorgar vales de despensa a sus colaboradores, es importante que consideren lo siguiente para sacar el máximo provecho:
✓ Haz el pago de impuestos en tiempo y forma siempre, esto con la finalidad evitar pérdidas financieras y afectar la operación del negocio al tener que pagar recargos. Es muy importante realizar la declaración anual de tu empresa en marzo.
✓ Calcula el monto que será deducido para tener una mejor planeación de tus finanzas. Los vales de despensa al ser una prestación de previsión social son deducibles hasta en un 53% en ISR, IVA acreditable, exentan sobre impuesto sobre nómina y se excluyen del salario base de cotización (siempre y cuando el monto no rebase el 40% de una UMA). Considera que, si no has dado este beneficio anteriormente o es una cantidad menor a la del año previo, entonces la deducibilidad es de 47%.
✓ Asegura la deducibilidad, a través del timbrado de los vales de despensa en el recibo de nómina de tus colaboradores.
Los emisores autorizados por el SAT son proveedores que cumplen con las siguientes normativas establecidas por la autoridad:
Monederos electrónicos de vales de despensa
Se debe de asegurar que los monederos electrónicos de vales de despensa:
🏬Solo pueden ser utilizados en establecimientos comerciales ubicados dentro del territorio nacional.
🍎Solo sean usados para adquirir artículos de consumo que permitan mejorar la Calidad de Vida de quienes los reciben y la de su familia.
💸No puedan ser canjeados por dinero.
🚭No puedan utilizarse para adquirir bebidas alcohólicas o productos de tabaco.
El emisor autorizado debe cumplir con:
✅Una opinión técnica del cumplimiento de requisitos tecnológicos.
✅Concentrar la información de las operaciones que se realicen con los monederos electrónicos de vales de despensa, en un banco de datos que reúna elementos de seguridad e inviolabilidad.
✅El banco de datos deberá contener: nombre, denominación o razón social, el número de registro patronal, clave en el RFC y el domicilio fiscal del patrón contratante de los monederos electrónicos, la asignación de recursos de cada monedero electrónico de vales de despensa, el nombre, clave en el RFC, CURP y, en su caso, el número de seguridad social (NSS).
✅Emitir a los patrones contratantes de los monederos electrónicos, un CFDI por las comisiones y otros cargos que les cobran, que contenga un complemento de vales de despensa en el que se incluya, al menos, el nombre y clave en el RFC del trabajador titular de cada monedero electrónico.
✅ Afiliar a comercios enajenantes de despensas, a través de la celebración de contratos.Para beneficiar a la operación del negocio, los productos y servicios de Pluxee cumplen con todos los requisitos que el SAT solicita; además, aseguran la adquisición de despensa para que los empleados y sus familias puedan mejorar su Calidad de Vida.
Cómo Implementar un Programa de Vales de Despensa
Para aprovechar al máximo los beneficios fiscales de los vales de despensa, las empresas deben considerar lo siguiente:
- Consultar a un Experto Fiscal: Antes de implementar un programa de vales de despensa, es fundamental hablar con un asesor fiscal que comprenda las regulaciones locales. Esto asegurará que la empresa cumpla con los requisitos fiscales y aproveche los beneficios disponibles.
- Definir el Programa: La empresa debe determinar la cantidad de vales que se proporcionarán a los empleados, así como las reglas para su uso. Esto podría incluir límites anuales y restricciones sobre dónde se pueden gastar.
- Educación a los Empleados: Es crucial que los empleados comprendan cómo funcionan los vales de despensa y cómo pueden beneficiarse de ellos. Proporcionar capacitación y materiales informativos puede ser beneficioso.
- Comunicación Constante: Mantener una comunicación abierta con los empleados sobre los beneficios fiscales y cómo contribuyen a su bienestar financiero puede fortalecer la relación empresa-empleado.
- Seguimiento y Evaluación: Es importante monitorear el programa de vales de despensa y evaluar su efectividad, tanto en términos de beneficios fiscales como en términos de retención y satisfacción de empleados.
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Sin embargo, es fundamental estar al tanto de las regulaciones fiscales locales y nacionales y educar a los empleados sobre cómo utilizar estos vales de manera efectiva. Al incorporar estratégicamente los vales de despensa en la gestión financiera de la empresa, las organizaciones pueden lograr un equilibrio entre el crecimiento empresarial y el bienestar de sus empleados. Esta sinergia contribuye a un ambiente laboral más positivo y a un mayor éxito empresarial en general.
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